Gestão financeira: o que é, quais as atividades envolvidas, erros mais comuns e como fazer

A gestão financeira vai além do simples controle de fluxo de caixa. Veja como evitar erros, aumentar a eficiência e garantir sustentabilidade, desde a automação de processos até a negociação com fornecedores. Tudo isso vai te ajudar a alcançar melhores resultados e crescer com segurança.

Gestão financeira é um conjunto de procedimentos e ações administrativas vinculados a análise, controle e planejamento de todas as atividades financeiras de uma empresa.

A gestão de finanças engloba todas as atividades vinculadas ao controle dos recursos financeiros da empresa, visando garantir que a organização tenha recursos suficientes para manutenção, investimentos e crescimento próprio.

Por meio de registros adequados e de um bom acompanhamento por parte do gestor, é possível obter informações que contribuam para o planejamento empresarial e para a otimização dos resultados como um todo.

Dito isso, preparamos este guia completo de gestão financeira para você que é empresário, microempreendedor ou CFO e busca o crescimento do seu negócio de maneira estratégica.

Ficou curioso? Então, continue a leitura do guia e descubra como melhorar a gestão da sua empresa e crescer de forma sistemática e sadia. Vamos lá?

O que é gestão financeira?

Nas empresas, a gestão financeira é o processo de planejar, organizar e controlar os recursos financeiros, visando garantir a sustentabilidade e o crescimento do negócio.

Ela envolve a análise de receitas, despesas, investimentos e a criação de estratégias para otimizar o uso do capital, permitindo que a empresa atinja suas metas operacionais e estratégicas.

No ambiente corporativo, a gestão financeira vai além do simples controle de fluxo de caixa. Abrange decisões críticas, como o direcionamento de investimentos, a negociação com fornecedores, o planejamento tributário e a identificação de riscos financeiros. 

Empresas que dominam essa prática conseguem reduzir custos, aumentar a lucratividade e fortalecer sua posição no mercado, mesmo diante de desafios econômicos.

4 tipos de gestão de finanças

A gestão financeira dentro das empresas pode adotar diferentes abordagens, cada uma focada em aspectos específicos do negócio. Confira os principais tipos:

1. Estratégica

Planejamento de longo prazo voltado para o crescimento e sustentabilidade da empresa, considerando metas como expansão, aumento de competitividade e inovação.

2. Operacional

Controle das finanças no dia a dia da empresa, incluindo o acompanhamento do fluxo de caixa, pagamentos, recebimentos e monitoramento de despesas.

3. Contábil

Focada na organização e no registro de informações financeiras, garantindo a conformidade com obrigações fiscais e a geração de relatórios financeiros precisos.

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4. Riscos financeiros

Identificação e mitigação de possíveis impactos financeiros, como inadimplências, oscilações de mercado e aumento de custos operacionais.

Para que serve a gestão financeira nos negócios

O gerenciamento financeiro em empresas tem como principal função garantir a sustentabilidade e o crescimento do negócio por meio do uso estratégico dos recursos financeiros. Serve para monitorar e controlar o fluxo de caixa, prever cenários econômicos, planejar investimentos e reduzir desperdícios.

Com uma gestão financeira eficiente, é possível tomar decisões embasadas, mitigar riscos e identificar oportunidades que contribuam para a lucratividade e a competitividade da empresa no mercado. 

Além disso, ela facilita o cumprimento de obrigações financeiras, como pagamento de fornecedores, tributos e dívidas, assegurando o equilíbrio financeiro da organização.

Os 4 principais pilares da gestão de finanças

A gestão financeira é sustentada por pilares fundamentais que orientam a administração eficiente dos recursos de uma empresa. Confira os principais:

1. Planejar

Definição de metas, projeção de receitas e despesas, e elaboração de um plano estratégico para alcançar os objetivos do negócio.

2. Controlar

Monitoramento constante do fluxo de caixa, análise de entradas e saídas, e identificação de desvios para ajustes rápidos.

3. Analisar

Avaliação de indicadores financeiros, como lucratividade, liquidez e retorno sobre investimentos, para medir a saúde financeira da empresa.

4. Investir

Análise criteriosa de oportunidades para expandir o negócio, seja por meio de novos projetos, aquisição de ativos ou entrada em novos mercados.

O que se faz na gestão financeira? 

A gestão financeira abrange diversos processos que ajudam a organizar, controlar e otimizar os recursos do seu negócio. Os principais incluem:

• Controle de fluxo de caixa: registro e monitoramento das entradas e saídas financeiras para garantir equilíbrio e liquidez.
  
  
• Planejamento orçamentário: definição de orçamentos para diferentes áreas e projetos, visando evitar gastos excessivos e alinhar os recursos às metas da empresa.
  
  
• Análise de custos e despesas: identificação de despesas desnecessárias e busca por oportunidades de redução de custos sem comprometer a qualidade.
  
  
• Gestão de contas a pagar e a receber: organização dos prazos de pagamento de fornecedores e acompanhamento do recebimento de clientes para evitar inadimplências.
  
  
• Avaliação de investimentos: estudo e decisão sobre alocação de recursos em novos projetos ou ativos que possam gerar retornos financeiros.
  
  
• Gestão de riscos financeiros: implementação de estratégias para minimizar impactos de variáveis externas, como flutuações de câmbio ou aumento de taxas de juros.
  
  
• Monitoramento de indicadores financeiros: acompanhamento de métricas como margem de lucro, endividamento e retorno sobre investimento para ajustar estratégias conforme necessário.

Qual a importância da gestão financeira para o seu negócio?

A gestão financeira é um tema extremamente importante para qualquer empresa, independentemente do seu porte ou ramo de atuação.

Isso porque ela permite a correta administração dos recursos financeiros, o que viabiliza o fortalecimento da organização e, consequentemente, proporciona o seu crescimento e a possibilidade de realizar novos investimentos.

Outro fator importante vinculado à saúde do negócio é que uma gestão financeira, quando bem-feita, possibilita a redução de gastos desnecessários e uma correta destinação dos recursos, o que impacta diretamente nos resultados financeiros.

Assim, quanto mais eficiente e ativa for a gestão, maiores serão a qualidade e os resultados alcançados pelo negócio.

Cenários políticos e econômicos implicam na urgência de que os gestores possuam uma base financeira estruturada e organizada. Assim, capacitarão a empresa para enfrentar possíveis dificuldades econômicas, como quedas nas vendas, por exemplo.

Para que um negócio garanta a sua consistência e continuidade, é importante investir em boas estratégias de gestão e organização. Afina, é por meio de ações e medidas preventivas que você se mantém preparado para possíveis imprevistos ou dificuldades.

Também pode ser interessante capacitar o time com cursos de gestão financeira para empresas e profissionalizar, principalmente, a área de controle financeiro. 

7 consequências da má gestão financeira

O setor financeiro de uma empresa está vinculado à obtenção, ao uso e ao controle dos recursos financeiros, ou seja, as ações da gestão financeira refletem em todo o processo.

Quando o gerenciamento financeiro é feito de maneira inadequada, pode colocar a organização em risco, causando inúmeros problemas, como:

1. Endividamento descontrolado

Empresas que não acompanham o fluxo de caixa recorrem frequentemente a empréstimos sem planejamento. Isso pode levar ao acúmulo de dívidas que dificultam o pagamento de fornecedores e salários. 

2. Perda de oportunidades de investimento

A falta de organização financeira impede a empresa de aproveitar oportunidades de expansão ou inovação, como adquirir novos equipamentos ou lançar produtos. 

3. Fluxo de caixa negativo

O descontrole financeiro pode levar a um desequilíbrio entre receitas e despesas, resultando em falta de liquidez para cobrir os custos operacionais.

4. Inadimplência com fornecedores 

Quando as contas a pagar não são devidamente controladas, a empresa pode atrasar pagamentos e perder a confiança de parceiros comerciais. 

Por exemplo, um comércio varejista que não honra seus prazos de pagamento pode ter seu fornecimento suspenso, comprometendo as vendas.

5. Queda na lucratividade

Sem uma gestão eficiente, os custos operacionais podem sair do controle, reduzindo os lucros. Uma empresa de logística, por exemplo, que não monitora gastos com combustível e manutenção, pode sofrer perdas significativas.

6. Passivo tributário

Falhas no controle de tributos ou no cumprimento de obrigações fiscais podem gerar multas, juros ou até mesmo problemas legais.

7. Falência

Negócios com má gestão financeira têm mais dificuldade para superar crises ou períodos de baixa receita, podendo “quebrar”.

Erros mais comuns na gestão financeira de uma empresa

Quando se fala em gestão financeira, deve-se pensar que existem muitos processos e ações ligados a uma boa administração.

Nesse sentido, é comum ocorrerem erros de gestão, especialmente para quem está começando a aplicar uma estratégia como essa.

Destacamos aqui algumas situações que acontecem frequentemente com gestores financeiros, principalmente por falta de conhecimento e experiência na área. Confira a seguir quais são esses erros e como evitá-los.

Desconhecimento das operações

Se o gestor não conhece perfeitamente o fluxo das operações da empresa, ele certamente terá dificuldade no gerenciamento do todo. 

Dessa forma, para alcançar o sucesso de uma estratégia de gestão, é necessário que o empresário (ou gestor) conheça exatamente cada detalhe das operações do seu negócio, podendo contar, assim, com elementos que permitam identificar possíveis problemas e saber como lidar com eles.

Ausência de análise de desempenho

Se o gestor não analisar o desempenho, ele não terá fundamentos para entender todo o processo e o que precisa ser melhorado dentro dele.

Tem muito profissional em gestão financeira que se preocupa apenas em manter o registro de informações, negligenciando os dados gerados a partir desse registro. Isso simplesmente impede que eles consigam detectar se a empresa está caminhando de forma sustentável.

Dessa maneira, uma gestão financeira eficiente precisa de um bom planejamento, um controle preciso das informações e uma análise apurada das movimentações financeiras.

Negligenciar o fluxo de caixa

Outro erro muito comum está diretamente relacionado ao fluxo de caixa. Muitos empresários não dão o devido valor a esse processo.

O que eles não sabem, no entanto, é que manter um fluxo de caixa atualizado é necessário para evitar problemas financeiros em qualquer negócio.

Vale lembrar que realizar o fluxo de caixa não é apenas conferir o extrato bancário, mas avaliar todas as informações vinculadas às entradas e saídas de dinheiro da empresa.

Por meio do fluxo de caixa, você pode saber, por exemplo, quais recursos estão disponíveis, qual foi a receita gerada com as vendas e qual será o montante necessário para o pagamento das despesas.

Além de fornecer informações básicas sobre entradas e saídas, o fluxo de caixa pode ser utilizado estrategicamente para o acompanhamento da rotina financeira, já que fornece informações que podem subsidiar o processo de planejamento e tomada de decisões.

Falta de controle do estoque

Outro erro muito comum é a falta de controle do estoque. Esse tipo de prática pode gerar prejuízos significativos para a empresa, já que mantém parado um valor de investimento que poderia estar sendo usado para outras coisas.

Via de regra, um estoque não pode ter muitos itens parados, por outro lado, não podem faltar itens, pois isso pode provocar a perda de vendas.

Para saber a quantidade de produtos que suprem a demanda por um determinado período, é necessário acompanhar os dados e informações geradas pelo negócio e planejar as compras de forma sistemática.

Má gestão do capital de giro

O capital de giro é extremamente importante para um negócio, uma vez que ele é o responsável pela manutenção e continuidade de uma empresa.

Se uma empresa não tem capital de giro suficiente para se manter em funcionamento, ela não terá condições de manter as atividades da operação e pode comprometer o funcionamento do negócio.

Documentos fiscais e contábeis desorganizados

Esse é um erro muito comum em empresas que não utilizam softwares específicos de gestão. Esse tipo de negócio costuma lidar com muitos papéis, que passam pelas mãos de vários colaboradores e, naturalmente, acabam se perdendo.

A ausência de organização dos documentos fiscais e contábeis pode implicar problemas sérios para o negócio, inclusive no que diz respeito à fiscalização de órgãos da administração pública.

Por isso, a empresa deve adotar medidas que permitam uma organização impecável dos documentos fiscais e contábeis, os quais, por sua vez, devem permanecer disponíveis para consulta. Isso pode ser facilmente resolvido com a automação e o uso de sistemas de gestão virtuais.

Contas pessoais e da empresa misturadas

Apesar de esse assunto parecer bastante repetitivo, ainda é comum encontrar empresários que misturam as contas pessoais com as contas do negócio.

Isso acontece principalmente quando o dono da empresa é o responsável pelo controle e gestão financeira da organização.

Misturar as contas é um processo bastante prejudicial, pois onera o fluxo de caixa e pode comprometer o funcionamento da empresa — além de prejudicar o capital de giro.

Nesses casos, a dica é que o empresário estabeleça um valor de pró-labore e não misture suas contas com as do negócio. 

Se você tiver dificuldade nessa organização, vale a pena buscar o auxílio de um contador ou de outro profissional do ramo que possa auxiliar na divisão e transição das despesas.

Falta de sistema especializado

Por fim, muitas empresas ainda utilizam sistemas considerados rudimentares, como o uso de documento de papel e planilhas de Excel.

O grande problema dessas práticas é que elas estão sujeitas a erros, o que praticamente não acontece com o uso de software específico.

Além disso, a perda de tempo é muito maior, pois é preciso ocupar um profissional para realizar atividades manuais que poderiam estar sendo feitas de maneira totalmente automatizada.

Veja também: Como a tecnologia está mudando o mercado financeiro

Como fazer uma boa gestão financeira na sua empresa

Você deve estar se perguntando: mas afinal, na prática, como fazer uma gestão das finanças dentro da realidade e das possibilidades do meu negócio?

A resposta pode variar um pouco conforme o perfil da empresa e o mercado atendido. Entretanto, algumas regras e dicas são gerais e podem ser aplicadas em qualquer modelo de negócio.

Dessa forma, preparamos algumas dicas com base em estratégias utilizadas por todas as empresas, independentemente do seu tamanho ou ramo de atuação. Continue a leitura abaixo!

1. Elabore um planejamento

O gerenciamento financeiro de uma empresa deve estar baseado em um planejamento. Nele, o gestor deve definir quais são os objetivos e metas.

Um bom exemplo de objetivo pode ser a redução dos custos operacionais do negócio. Ao elaborar o planejamento, é preciso ajustar as metas ao contexto da realidade do seu negócio.

O segundo passo do planejamento é elencar quais serão as estratégias adotadas para alcançar os objetivos.

Seguindo o exemplo anterior, a estratégia para redução dos custos operacionais poderia ser o mapeamento completo dos custos e verificação acerca das suas reais necessidades.

Por fim, o terceiro passo do planejamento é considerar quais serão as métricas utilizadas para acompanhar os resultados das ações tomadas, indicando possíveis necessidades de mudanças.

Dica: o planejamento estratégico deve ser revisitado periodicamente, para alinhar possíveis mudanças ou adequar o modelo à atualidade do negócio.

2. Implemente um orçamento

Com o planejamento desenhado, deve ser elaborado um orçamento. De certa maneira, esse orçamento não deixa de ser uma forma de planejamento, uma vez que ele aponta quais serão os recursos alocados no negócio.

O orçamento é um elemento que permite uma visualização global do negócio e garante a possibilidade de identificar quais setores ou atividades são mais importantes para a empresa.

Por exemplo, no caso de um marketplace, o empresário precisa investir na eficiência do site e na entrega de bons resultados para os usuários que acessam a loja virtual. Por outro lado, ele não precisa investir com a mesma prioridade na decoração do espaço de trabalho, já que os clientes não visitam fisicamente a sua loja.

Assim, o empresário de marketplace vai investir muito mais na eficiência do seu site, no sistema de pagamentos e cobranças e na entrega de produtos do que na decoração do espaço físico da sua empresa.

Com um planejamento e um orçamento bem-feitos, o gestor tem um controle mais eficiente das finanças do negócio, evitando a escassez de recursos financeiros ou os gastos desnecessários com despesas que não são prioritárias.

3. Utilize ferramentas financeiras

As ferramentas financeiras são a base de uma gestão financeira eficiente. Dentro desse contexto, o fluxo de caixa, por exemplo, é uma ferramenta que permite conhecer todas as entradas e saídas de recursos financeiros.

Além das ferramentas tradicionais, as empresas devem investir em inovação por meio do uso de softwares especializados em gestão e automação, softwares de armazenamento em nuvem, entre outros.

7 melhores práticas de como fazer uma boa gestão financeira empresarial 

Uma boa gestão financeira é essencial para garantir a saúde econômica da sua empresa e alcançar os objetivos do negócio. Para isso, é necessário adotar práticas estruturadas que tragam clareza e eficiência às finanças corporativas. Confira algumas estratégias:

1. Elabore um planejamento financeiro detalhado

O planejamento é o ponto de partida para uma gestão eficiente. Ele deve incluir projeções de receitas, despesas, investimentos e metas de curto, médio e longo prazo. 

Por exemplo, se sua empresa pretende expandir para novas regiões nos próximos dois anos, o planejamento deve prever os custos dessa expansão, como contratação de equipe, marketing e logística.

2. Use ferramentas de controle financeiro

Softwares de gestão financeira ajudam a automatizar processos e a centralizar informações, facilitando o acompanhamento do fluxo de caixa, das contas a pagar e a receber. 

Um exemplo prático é o uso de sistemas como ERP, que integram diferentes áreas da empresa e oferecem relatórios em tempo real.

3. Mantenha o fluxo de caixa equilibrado

O controle do fluxo de caixa garante que sua empresa tenha recursos disponíveis para cobrir as despesas operacionais. 

Isso envolve registrar todas as entradas e saídas financeiras e planejar os períodos de maior demanda por capital, como o pagamento de fornecedores em datas fixas.

4. Monitore indicadores financeiros

Acompanhar indicadores como margem de lucro, retorno sobre investimento (ROI) e endividamento é crucial para entender a saúde financeira do negócio. 

A exemplo, se sua margem de lucro estiver caindo, pode ser necessário reavaliar preços ou reduzir custos operacionais.

5. Estabeleça uma reserva de emergência

Ter um fundo de reserva é indispensável para lidar com imprevistos, como crises econômicas ou quedas abruptas na receita. 

Empresas que possuem esse recurso conseguem evitar empréstimos de emergência, que geralmente têm juros altos.

6. Treine sua equipe financeira

Uma equipe capacitada é essencial para implementar boas práticas de gestão. Invista em cursos e treinamentos que atualizem os colaboradores sobre ferramentas, estratégias e legislação financeira. 

7. Revise processos regularmente

A gestão financeira não é estática. Portanto, é importante revisar constantemente os processos para identificar gargalos e melhorar a eficiência. 

Por exemplo, se o prazo de recebimento dos clientes está impactando o caixa, considere negociar condições de pagamento mais vantajosas.

Dicas para melhorar a eficiência da administração financeira empresarial

Se você já possui uma gestão financeira estruturada, pode implementar estratégias diferenciadas para torná-la ainda mais eficiente. 

Confira dicas inovadoras que podem transformar a forma como sua empresa gerencia suas finanças:

Implemente a cultura de budget colaborativo

Envolva diferentes departamentos no processo de planejamento orçamentário. Isso aumenta o compromisso das equipes com os objetivos financeiros e traz insights valiosos para otimizar recursos.

Crie um comitê de análise de custos

Estabeleça um grupo multidisciplinar para revisar regularmente os custos operacionais. Esse comitê pode identificar desperdícios, propor soluções e acompanhar a implementação de melhorias.

Invista na previsibilidade com contratos recorrentes

Se possível, adote modelos de receita recorrente, como assinaturas ou contratos de longo prazo. Isso traz maior previsibilidade financeira e reduz a dependência de sazonalidades.

Gestão financeira é fundamental para qualquer empresa

Como você pôde ver ao longo deste guia, a gestão financeira é fundamental para a organização e o desenvolvimento de estratégias que visem o progresso da empresa.

Entre os pontos mais relevantes de uma gestão eficiente, podemos destacar a necessidade de acompanhar todos os resultados da empresa, dar atenção ao fluxo de caixa, elaborar e respeitar o orçamento. 

Além disso, é imprescindível investir em tecnologia por meio do uso de um sistema de gestão que simplifique e otimize os processos dentro da empresa. Com as soluções de pagamento online da iugu, por exemplo, você automatiza sua gestão financeira por completo.